Номинальный директор — это физическое или, если законодательство конкретной юрисдикции это позволяет, юридическое лицо, которое официально выполняет функции директора компании по поручению другого лица. В международной практике такую модель также называют nominee director или resident director.
FATF определяет номинального директора как лицо, которое выполняет функции директора от имени и по прямым или косвенным указаниям номинатора. При этом сам номинальный директор не считается конечным бенефициарным владельцем компании лишь из-за выполнения этой функции.
Чаще всего услуги номинального директора используют в международных корпоративных структурах, когда владельцу нужен директор-резидент или представитель в конкретной стране.
Для чего нужен номинальный директор
Причины зависят от юрисдикции, структуры бизнеса и требований банков, регистраторов или контрагентов. Типовые задачи выглядят так:
- выполнение требования о наличии местного или резидентного директора;
- представительство компании в пределах согласованных полномочий;
- подписание корпоративных документов, если это предусмотрено договором;
- взаимодействие с банками, регистраторами и другими учреждениями;
- поддержание корпоративной структуры в соответствии с местным законодательством.
В то же время номинальный директор компании не должен использоваться для сокрытия реального владельца. FATF прямо обращает внимание на необходимость прозрачности таких отношений из-за риска использования номинальных конструкций для обхода правил о раскрытии бенефициарной собственности.
Если нужно оценить допустимость такой структуры для конкретной юрисдикции, можно заказать консультацию по услугам номинального директора, его полномочиям и возможным ограничениям.
Номинальный директор и конечный бенефициар — в чем разница
Эти понятия нельзя отождествлять. Конечный бенефициарный владелец — это физическое лицо, которое фактически осуществляет решающий влияние или контроль над юридическим лицом. Украинское законодательство отдельно указывает, что формальный или номинальный владелец не считается КБВ лишь из-за юридического оформления корпоративных прав.
На практике структура может выглядеть так:
- Бенефициар определяет экономические цели и осуществляет фактический контроль в соответствии с законодательством.
- Компания назначает директора в установленном корпоративными документами порядке.
- Директор действует в пределах своих законных и договорных полномочий.
- Сведения о КБВ раскрываются там, где этого требуют регистрационные и AML-правила.
Наличие номинального директора не отменяет требований финансового мониторинга и идентификации фактического владельца.
Какую ответственность несет номинальный директор
Формальный статус не означает отсутствия ответственности
Это один из ключевых моментов. Лицо, официально зарегистрированное директором, может иметь реальные юридические обязательства независимо от внутренних договоренностей с владельцем.
Например, для украинских ТОВ директор является единоличным исполнительным органом, может действовать от имени общества без доверенности, а члены исполнительного органа могут отвечать перед обществом за убытки, причиненные их виновными действиями или бездействием.
Перед оформлением номинального сервиса стоит проверить:
- законность номинальных услуг в конкретной стране;
- объем полномочий директора;
- порядок подписания договоров и банковских документов;
- правила раскрытия конечного бенефициара;
- налоговые и AML-требования;
- процедуру замены или прекращения полномочий директора.
Именно поэтому услуга «номинальный директор для офшора» или иностранной компании требует не только договора с представителем, но и предварительного анализа корпоративного, налогового и комплаенс-законодательства соответствующей юрисдикции.
